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如何在记账报税中一般纳税人跟小规模纳税人发票处理

2017-11-16 17:53:07      点击:
    我们平时对发票作废是合理的吗?本公司在代理记账报税行业深耕长达十年之久,累计服务企业超4万家,现拥有约100名资深财务会计,所以觉得有必要给各位老板讲解发票作废的相关知识:  
一般纳税人中发票作废处理

一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。

    符合作废条件,是指同时具有以下情形:

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。
2、销售方未抄税并且未记账。
3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

    小规模纳税人中发票作废处理

税局代开发票当月有误的,当月直接去窗口作废,再填写一张正确的就行,不用再跑一趟去税局退税,如果当月开票有误而次月才发现的,跨月发票只能冲红,到时候再去退税。

小规模公司如季度开票收入不超9万,增值税普通发票部分是免增值税的,专用发票才是开多少扣多少,如果只是普通发票部分有误退回的没扣税的,直接作废就好了。

    杭州财务公司提醒:发票处理是一件麻烦事情,处理好了可以达到合理交税,处理不好可能多交税而且被罚款。所以您开公司需要专业会计,请一名专职会计成本较高,建议您选择本公司帮您代理账税,我们有资深会计帮您做账报税,而且这里还免费代办杭州公司注册的哟!
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